La préparation de la retraite représente un enjeu majeur pour des millions de Français qui souhaitent maintenir leur niveau de vie une fois l’activité professionnelle terminée. Le Plan d’Épargne Retraite (PER), créé par la loi PACTE en 2019, s’est imposé comme la solution d’épargne retraite de référence. Accessible à tous, ce dispositif combine avantages fiscaux et souplesse d’utilisation pour constituer un complément de revenus adapté à vos besoins futurs.

Les avantages fiscaux : la principale raison d’ouvrir un PER

L’atout majeur du PER réside dans sa fiscalité avantageuse qui séduit de nombreux épargnants. Les versements effectués sur votre plan sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond calculé selon vos revenus professionnels. Cette déduction permet de réduire immédiatement votre impôt sur le revenu, un avantage particulièrement intéressant pour les contribuables situés dans les tranches marginales d’imposition élevées.

Concrètement, si vous versez 5 000 euros sur votre PER et que votre tranche marginale d’imposition est de 30%, vous économisez 1 500 euros d’impôt l’année du versement. Cette optimisation fiscale constitue un levier puissant pour dynamiser votre épargne retraite tout en allégeant votre charge fiscale actuelle.

La question « Pourquoi ouvrir un PER ? » trouve ainsi une première réponse évidente dans cet avantage fiscal immédiat, mais les bénéfices ne s’arrêtent pas là.

Une épargne flexible adaptée à votre situation

Contrairement aux anciens dispositifs d’épargne retraite, le PER offre une souplesse remarquable. Vous pouvez effectuer des versements libres selon vos capacités financières, sans obligation de régularité. Cette flexibilité permet d’adapter votre effort d’épargne aux fluctuations de vos revenus et à vos priorités du moment.

Le PER propose également plusieurs options de gestion : gestion pilotée, gestion libre ou gestion à horizon. La gestion pilotée, recommandée pour les épargnants débutants, ajuste automatiquement l’allocation de vos investissements en fonction de votre âge et de votre profil de risque, sécurisant progressivement votre épargne à l’approche de la retraite.

Les supports d’investissement disponibles sont diversifiés : fonds en euros sécurisés garantissant votre capital, unités de compte pour dynamiser votre épargne, investissement socialement responsable. Cette variété permet de construire une stratégie d’investissement personnalisée alignée sur vos convictions et objectifs.

Les cas de déblocage anticipé à connaître

Bien que destiné à la retraite, le PER autorise des sorties anticipées dans certaines situations exceptionnelles définies par la loi : achat de la résidence principale, invalidité, surendettement, décès du conjoint, ou fin des droits au chômage. Ces garde-fous protègent l’épargnant en cas de coup dur tout en préservant la vocation retraite du dispositif.

À la retraite, vous choisissez entre une sortie en capital (en une ou plusieurs fois) ou en rente viagère, offrant une liberté appréciable pour organiser vos revenus futurs. Cette flexibilité à la sortie constitue une amélioration majeure par rapport aux anciens produits d’épargne retraite qui imposaient souvent la rente.

Selon une étude de la DREES (Direction de la recherche, des études, de l’évaluation et des statistiques), le nombre de PER ouverts a dépassé les 5 millions en 2024, témoignant de l’engouement des Français pour ce dispositif moderne et efficace.